绝职调查讲演提纲

尽职观察陈诉提纲 　一,总体经济情况状态及成长转变趋势阐明
　　凡是接纳专业的咨询布局的调研阐明,预测。

    

　　二,方针企业行业远景及竞争力阐明
　　企业自身的预测,同业竞争敌手的阐明,上游供给商和下游贩卖商的需求阐明,专业咨询机构的意见,国度的财产政策,金融机构的信贷政策,互联网上的信息等。

    

　　三,方针企业战略谋划规划及风险阐明
　　按照收购公司的收购目的，对方针公司的战略规划予以： 沿用,彻底改变,批改；同时通过对方针公司战略规划的研究可以发明方针公司的资源拥有,谋划状态,竞争能力等潜在的谋划意识；同时对方针公司战略规划中不适当之处举行风险阐明可以或许找到方针公司的问题结症，对相识方针公司大有利益。

    

　　四,方针企业焦点能力阐明
　　此处阐明应该成立在对方针公司周全观察,阐明后得出，结论对方针公司是否可以或许满意收购方收购意图至关紧张。

    

　　同时我们认为方针公司的焦点能力与收购方的整合能力和整合方针痛痒相关。

    

　　五,方针企业产物及市场阐明
　　1,主导产物的取得历程（研发,外购）和技能节制
　　2,产物今朝所处的周期和技能成熟水平
　　3,产物出产工艺的完美水平
　　4,产物使用价值和价值满意消费者需求的水平
　　5,产物是否具备替代成本
　　6,产物替换性（替换旧的产物的泉源和被新产物替换的可能性）
　　7,产物特征
　　8,产物原质料需求及限定
　　9,产物焦点工艺节制
　　10,产物是否具备部门外包的前提
　　11,产物质量包管系统成立
　　12,产物出产工艺流程
　　13,产物是否具备组合特性等
　　（二）市场
　　1,市场情况阐明
　　2,贩卖渠道阐明
　　3,市场细分化阐明
　　4,竞争敌手（含潜在）阐明
　　5,区域市场阐明
　　6,产物技能,办事化影响阐明等
　　六,方针企业办理能力阐明
　　1,办理系统（组织布局）与客户需求的抵牾
　　2,高管的办理能力
　　3,流程再造的可能性
　　4,战略拟定,节制力,执行力阐明
　　5,空降兵乐成的可能性等
　　七,方针企业价值及财政状态阐明
　　1,公司已往5年经审计的归并财政报表及其附注，最近一次中期,近期报表。

    

　　通过对报表的完备,真实性验证，资产的盘货，应收应付项简直认等对公司资产价值有一个或许地相识。

    

　　2,公司今朝内部预算,谋划打算与预测,财政打算与预测及全部持久预算,本钱扩张,重组法式或战略打算有关的书面陈诉或文件。

    

　　阐明财政战略实行环境及对收购后企业的影响。

    

　　3,最近5年来该公司提供或收到的全部直接刊行股票备忘录。

    

　　阐明股权布局，对收购中反收购等环境呈现的可能性作出预测，并找到响应的措施；对收购后可能呈现的股权分离导致的节制权损失做出预测。

    

　　4,最近5年来，卖力审计该公司的注册管帐师或内部审计职员出具的,针对该公司内部节制制度,管帐要领或法式的年度办理发起书或陈诉。

    

　　找到公司财政节制上的优弱点，便于此后的整合。

    

　　5,全部可证实该公司乞贷,担保或与乞贷,担保相干的邮件政权的协议或文件。

    

全部可证实其它财政摆设（包括售后回租,融资租赁,房地产及其他分期付金钱目,装备租赁）的文件和协议。

    

,5年内该公司与债权人的紧张翰札，包括由该公司或审计职员出具的切合性陈诉及债权人的期权声明。

    

该公司过分欠债或出售,租赁,转让资产或股本的协议。

    

　　相识公司欠债环境，出格是应存眷公司的表外欠债。

    

　　6,工程陈诉。

    

通过已经建成和正在建设的工程陈诉确认资产的现实价值。